Группа компаний РМС - Финансовый анализ и аудит

Группа компаний

Оценка, обследование, проектирование, экспертиза недвижимости, аудит

Консультация по телефону:
+7 (812) 372-66-91

РМС группа компаний , 191123,
Санкт-Петербург, пр. Чернышевского, д. 17

Telegram, WhatsAPP, Viber: +7(921)974-28-60

Email: info@pmc-ocenka.ru

Финансовый анализ

Финансовый анализ – это исследование основных показателей финансового состояния и финансовых результатов деятельности предприятия или организации с целью принятия заинтересованными лицами управленческих, инвестиционных и прочих решений. Финансовый анализ является частью более широких процедур: анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия и экономический анализ.

 

На практике финансовый анализ наши специалисты проводят при помощи электронных таблиц или специальных программ. В ходе анализа финансово-хозяйственной деятельности производятся как количественные расчеты различных показателей, соотношений, коэффициентов, так и их качественная оценка и описание, сравнение с аналогичными показателями других предприятий. Финансовый анализ включает анализ активов и обязательств организации, ее платежеспособности, ликвидности, финансовых результатов и финансовой устойчивости, анализ оборачиваемости активов (деловой активности). Финансовый анализ позволяет выявить такие важные аспекты, как возможная вероятность банкротства. Финансовый анализ является неотъемлемой частью деятельности оценщиков бизнеса. Стоит отметить, что также активно используют финансовый анализ банки, решающие вопрос о выдаче организациям кредитов, бухгалтеры в ходе подготовке пояснительной записки к годовой отчетности и другие специалисты.

 

Задачи финансового анализа:

  • выделение факторов, влияющие на финансовое состояние предприятия, установление «болевых точек» и выявление причин их образования;
  • выявление изменения показателей финансового состояния и определение причин достигнутого состояния;
  • оценка количественных и качественных изменений финансового состояния предприятия;
  • оценка в целом финансового положения фирмы на определенный момент времени;
  • определение тенденций изменения финансового состояния организации;
  • анализ вероятности банкротства;
  • анализ рыночной стоимости;
  • обоснование принимаемых управленческих решений в области финансов и прогнозирование возможных финансовых результатов при разнообразных вариантах использования ресурсов;
  • выявление резервов улучшения финансового состояния предприятия;
  • выявление путей повышения эффективности деятельности организации, прогнозирование.

 

Решить все перечисленные Выше задачи Вам помогут высококвалифицированные специалисты ГК «РМС»!

Анализ финансового состояния предприятия или организации фактически отражает конечные результаты их деятельности, которые заинтересуют не только собственников компаний, но и их партнеров, государственные и налоговые органы.

 

Основы финансового анализа

В основе финансового анализа лежит разбиение деятельности на элементы и выполнение расчетов специальных показателей, чаще в виде коэффициентов, характеризующих тот или иной аспект финансово-хозяйственной деятельности организации. Среди самых популярных финансовых показателей можно выделить следующие:

  • Коэффициент автономии (отношение собственного капитала к общему капиталу (активам) предприятия), коэффициент финансовой зависимости (отношение обязательств к активам).
  • Коэффициент текущей ликвидности (отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам).
  • Коэффициент быстрой ликвидности (отношение ликвидных активов, включающих денежные средства, краткосрочные финансовые вложения, краткосрочную дебиторскую задолженность, к краткосрочным обязательствам).
  • Рентабельность собственного капитала (отношение чистой прибыли к собственному капиталу предприятия).
  • Рентабельность продаж (отношение прибыли от продаж (валовой прибыли) к выручке предприятия), рентабельность по чистой прибыли (отношение чистой прибыли к выручке).

 

Анализ величин данных показателей, полученных в рамках выполненных расчетов, позволяет нашим специалистам сделать выводы относительно финансового состояния предприятия или финансовых результатов деятельности организации.

 

Методики финансового анализа

 

Обычно используют следующие методы и основанные на них методики финансового анализа: вертикальный анализ (например, вертикальный анализ отчетности), горизонтальный анализ, прогнозный анализ на основе трендов, факторный и другие методы анализа.

 

Среди законодательно (нормативно) утвержденных подходов, методов и методик по финансовому анализу мы приводим следующие основные документы:

  • Распоряжение Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12.08.1994 г. N 31-р.
  • Постановление Правительства РФ от 25.06.2003 г. N 367 "Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа".
  • Положение ЦБР от 19.06.2009 г. N 337-П "О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц – учредителей (участников) кредитной организации".
  • Приказ ФСФО РФ от 23.01.2001 г. N 16 "Об утверждении "Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций".
  • Приказ Министерства экономического развития РФ от 01.10.1997 г. N 118 "Об утверждении Методических рекомендаций по реформе предприятий (организаций)".

 

Финансовый анализ – это не просто разбиение деятельности на элементы и расчет различных показателей и коэффициентов, но и сравнение их значений в статике и динамике. Итогом качественного анализа является обоснованный, подкрепленный расчетами вывод о финансовом положении организации, который и становится основой для принятия решений менеджментом, инвесторами и другими заинтересованными лицами.

 

Типовой перечень документов, необходимых нашим специалистам для проведения финансового анализа

 

Для проведения финансового анализа состояния компании нашим специалистам потребуется следующий типовой перечень документов:

  • Копии бухгалтерских балансов за последние три года, по всем отчетным датам с приложениями к ним;
  • Расшифровки всех счетов бухгалтерского учета на дату проведения анализа;
  • Номера открытых счетов в банках и сумма денежных средств находящихся на этих счетах;
  • Список имущества недвижимости, принадлежащих предприятию (должнику), их местонахождение (адрес) и меры, принятые для обеспечения их сохранности;
  • Список кредиторов на дату проведения анализа - наименование кредитора, юридический адрес, сумма задолженности, основание возникновения каждой задолженности, общая сумма задолженности по обязательствам перед кредиторами, оплате труда работников, обязательным платежам, включая взносы в бюджет;
  • Список дебиторов на дату проведения анализа - наименование дебитора, юридический адрес, сумма задолженности, дата образования и основание возникновения задолженности, сведения о наличии актов сверки задолженности, перспективы погашения задолженности по каждому из дебиторов, общая сумма дебиторской задолженности;
  • Акты сверок и иные документы, подтверждающие возникновение кредиторской и дебиторской задолженности;
  • Договорная документация, связанная с отчуждением имущества за последние 3 года;
  • Договорная документация, связанная с хозяйственной деятельностью за последние 3 года;
  • Правоустанавливающая документация на имущество и земельные участки, принадлежащие предприятию (должнику);
  • Акт инвентаризации основных средств и материальных ценностей;
  • Справка о численности работников на дату проведения анализа;
  • Список имущества на дату проведения анализа;
  • Калькуляции на услуги;
  • Штатное расписание;
  • Справка о статистических кодах;
  • Акты аудиторских и налоговых проверок;
  • Судебные акты, иные гражданско-правовые документы с приложениями относительно отчуждения и иных сделок с имуществом предприятия за последние 3 года;
  • Учредительные документы;
  • Имеющиеся специализированные отчеты за последние 3 года;
  • Сведения о руководителях, копии приказов приема и увольнения.

Каждый документ в соответствии с законодательством впоследствии заверяется печатью, подписью руководителя и главного бухгалтера предприятия. Приведенный перечень документов может быть скорректирован в каждом конкретном случае.

 

Финансовый анализ предприятия или компании включает в себя следующие этапы:

  • сбор необходимой информации (объем зависит от задач финансового анализа);
  • обработка информации (составление аналитических таблиц и агрегированных форм отчетности);
  • расчет показателей изменения статей финансовых отчетов;
  • расчет финансовых коэффициентов по основным аспектам финансовой деятельности или промежуточным финансовым агрегатам (финансовая устойчивость, платежеспособность, рентабельность);
  • сравнительный анализ значений финансовых коэффициентов с нормативами (общепризнанными и среднеотраслевыми);
  • анализ изменений финансовых коэффициентов (выявление тенденций ухудшения или улучшения);
  • подготовку заключения о финансовом состоянии компании на основе интерпретации обработанных данных.

 

Результатом работ по проведению финансового анализа предприятия, выполненных специалистами ГК «РМС», будет Заключение о финансовом состоянии предприятия.

 

Специалисты нашей компании имеют большой опыт в области финансового анализа предприятия. Мы тщательно изучаем все полученные исходные данные, грамотно проводим расчеты и анализ финансовых коэффициентов, своевременно готовим заключение о финансовом состоянии предприятия, которое будет содержать в себе не только расчетные величины и их анализ, но и анализ тенденций и перспектив развития организации, а также рекомендации специалистов ГК «РМС».

 

Мы предложим Вам лучшую стоимость на профессиональные услуги в области финансового анализа предприятия. Вы гарантированно останетесь довольны результатом.

Заполните заявку и получите
бесплатную консультацию